С какой недвижимости взимается налог на роскошь

За дорогие автомобили и недвижимое имущество россияне вынуждены платить налог

• За дорогие автомобили и недвижимое имущество россияне вынуждены платить налог
• Основные задачи «налога на роскошь»
• Налог на роскошь в 2019 году для физических лиц
• Налог на «роскошные автомобили»
• Размер и расчет налога на роскошь
• Тонкости оплаты налога на роскошь
• Кто освобождается от налога на роскошь

Налог на роскошь является новым понятием в нашей стране. В Налоговом кодексе нет отдельного понятия «налог на роскошь», но имеются повышающие коэффициенты, которые используются во время расчета некоторых видов налога.

Основные задачи «налога на роскошь»

Среди основных задач налога можно выделить следующие:

• поддержание экономической ситуации в стране, контроль потоков денежных средств;
• борьба с коррупцией;
• пополнение казны.

Платить налог обязаны не только физические лица, но и юридические тоже.  По закону, роскошными считают недвижимое имущество и автомобили определенной стоимости.

Налог на роскошь в 2019 году для физических лиц

Дела с недвижимость обстоят намного проще. Налог платят все и здесь нет таких лазеек, как с оплатой налога на авто. В законе также не прописаны льготы на недвижимость — передает РБК.

Налогообложению подлежит недвижимое имущество, стоимость которого составляет больше 300 миллионов рублей, при этом, оно находится на территории России. Сюда входят:

• частные дома и квартиры;
• дачи, сооружения и помещения, в которых можно жить;
• земельные участки, где находятся жилые постройки;
• дачные и садовые участки;
• земля, которая была выделена под строительство личного жилья.

Под налог попадают незавершенные объекты, в которых потом можно будет жить.

При выплате налога на роскошную недвижимость, применяются повышающие коэффициенты. Для каждого случая ставка будет индивидуальной, поскольку здесь учитываются многие факторы.

Ставка налога будет зависеть еще и от кадастровой стоимости земельного участка, где расположено жилье. Получается, чем престижнее район, крупнее населенный пункт, тем больше придется платить владельцу. Но, сумма налога не должна быть больше 2% от стоимости самой недвижимости.

Налог на «роскошные автомобили»

Если говорить о транспортных средствах, то объектом налогообложения являются приобретенные или зарегистрированные следующие виды транспорта:

• автомобили;
• суда (морские и речные);
• воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).

Важным условием является их стоимость, которая на момент покупки составляет не меньше 3 миллионов рублей.

Для каждого обладателя автомобиля ставка будет своя, при этом каждый год она будет изменяться. На ставку оказывают влияние следующие критерии:

• стоимость ТС, от 3 до 20 млн. руб.;
• «возраст» машины.

Получается, чем больше стоимость автомобиля, тем больше будет его налог, а повышающий коэффициент будет выше по сравнению с другим транспортом.

Наглядно это можно увидеть в таблице:

Стоимость т/с (млн. руб.)
«возраст» авто (лет)
коэффициент

3-5	до 3-х	1,1
5-10	до 5	2,0
10-15	до 10	3,0
свыше 15	до 20	3,0

Размер и расчет налога на роскошь

Что касается транспортных средств, то их алгоритм является простым:

• за автомобили, которые относятся к категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), хозяину предстоит заплатить сумму, которая примерно равна транспортному сбору;
• за авто, цена которого до двадцати миллионов, нужно заплатить удвоенный транспортный сбор, кроме основного.

Всеми расчетами занимается Минпромторг, чтобы ни у кого не возникало разногласий и споров. При расчете ставки налога учитываются много факторов, поэтому конечный процент становится индивидуальным для каждого. Основная сложность заключается в местоположении объекта.

Тонкости оплаты налога на роскошь

Дабы не нарушать закон и не зарабатывать штрафы, следует знать о следующих тонкостях этого вида сбора налога:

• При покупки авто плательщики самостоятельно исчисляют сумму сбора. Размер налога для физических лиц определяют налоговые органы благодаря сведениям, которые передают организации, занимающиеся регистрацией т/с.
• В том случае, когда «роскошное» имущество,  находится в долевой собственности, то налог обязаны платить все собственники.
• Платить налог за имущество, которое находится в собственности нескольких человек без распределения долей, может один собственник по согласованию.
• При продаже объекта недвижимости нужно оповестить соответствующие органы, которые будут проводить перерасчет выплаты.
• Если недвижимость или транспортное средство категории «роскошь», попало в наследство, за него необходимо платить налоговый сбор.

И еще один нюанс
У данного вида налога имеется свой «срок годности» (это касается автомобилей), поэтому нужно следить за датой, когда он заканчивается.

Кто освобождается от налога на роскошь

Невзирая на то, что налог обязаны платить все, оказалось, что его можно избежать. Чтобы освободиться от выплат, нужно каждый год проверять выписки ТС, на которые начисляется налог. За дешевые авто быстрее снимут необходимость платить налог.

Есть люди, которые полностью освобождены от уплаты налога, и здесь вовсе не важно к какой категории относится их авто:

• многодетные родители;
• ветераны ВОВ;
• инвалиды;
• граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
• люди, обладающие званием героя РФ или СССР.

Невзирая на то, что в нашей стране «налог на роскошь» появился не так давно, он уже играет важную роль в системе сбора налогов. Большим преимуществом этого налога является то, что он не касается простого населения, а действует только по отношению к обеспеченным людям, у которых высокий доход.

• Тем, кто будет вынужден платить такой налог, необходимо для начала ознакомиться со всеми материалами и документами, узнать, попадает ли их собственность под налог или же нет.
• О налоге на роскошь можно узнать из видео:

14.03.2019

Источник: http://lakkk.com/nalog-na-roskosh-v-2019-gody-dlia-fizicheskih-lic-kakie-nalogi-nyjno-platit-za-roskosh-komy-i-skolko.html

Налог на роскошь в 2019 году в России: автомобили, недвижимость, кому нужно платить, какой процент, на каком основании

Ещё с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления.

Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей.

Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.

Что представляет собой «налог на роскошь»?

Этот вид налога является «молодым» среди налоговых сборов, который был принят в 2013 году. В налоговом кодексе отдельного понятия «налог на роскошь» не существует. Но, там имеются повышающие коэффициенты, которые действуют во время расчета некоторых видов налога.

Главной задачей сборов является:

• оказание поддержки экономике страны, а также регулировка потоков денежных средств;
• борьба с коррупцией;
• пополнение государственной казны.

Налог обязаны платить как физические, так и юридические лица. Стоит отметить, что под данный налог попадает недвижимость и дорогостоящие автомобили.

«Налог на роскошь»: недвижимость

Что касается недвижимости, то здесь все иначе. Налог взимают со всех и здесь нет никаких льгот и лазеек как с авто. К объекту налогообложения относят недвижимое имущество, цена какого больше 300 миллионов рублей и которое находится в России. Сюда входят:

• квартиры и дома;
• дачи и другие строения в которых можно жить;
• участки земли, где находятся жилые постройки;
• дачные и садовые участки;
• земельные наделы, где можно построить индивидуальное жилье.

Под налог попадают еще и незавершенные объекты, которые предназначались для жилья.

При налоговой выплате с роскошной недвижимости применяется повышающий коэффициент во время исчисления налога на имущество. В каждом конкретном случае налог является индивидуальным, поскольку процентная ставка зависит сразу от нескольких факторов.

Последние изменения гласят о том, что ставка налога зависит еще и от кадастровой стоимости земли, где находится недвижимость. Говоря другими словами — чем престижнее район, тем больше нужно будет платить владельцу.

«Налог на роскошь»: автомобили

К этой категории относят транспортные средства, которые были приобретены или первый раз зарегистрированы в России, а именно:

• машины;
• речные и морские суда;
• самолеты, вертолеты.

Согласно закону оплатить налог должны владельцы авто, стоимость которых составляет больше 3 миллионов. Это авто уже считается «роскошным», и если у человека есть деньги для совершения такой покупки, значит он в состоянии оплатить налог. Правительство считает, что это будет справедливо.

Для каждого обладателя транспортного средства, ставка будет разнится, при этом она каждый год будет меняться. На ставку оказывают большое влияние такие критерии:

• стоимость ТС — сюда относят авто стоимостью выше 3 млн. руб.;
• «возраст» машины.

Эти категории связаны между собой и прямо пропорциональны проценту ставки. Получается, чем выше стоимость машины, тем дольше будет взиматься налог за него, а также коэффициент ставки станет выше чем у других.

Наглядно это можно увидеть в таблице:

Стоимость т/с (млн. руб.)
«возраст» авто (лет)
коэффициент

3-5	до 3-х	1,1
5-10	до 5	2,0
10-15	до 10	3,0
свыше 15	до 20	3,0

Выходит, что покупатели самых дешевых автомобилей из категории «роскошь» должны доплатить в бюджет страны такую же сумму, помимо транспортного налога. Приобретающим более дорогие авто, необходимо будет заплатить двойную сумму сбора.

Льготные условия для уплаты налога

Законодательство предусматривает льготные условия для некоторых групп физических лиц:

• ветераны ВОВ;
• лица, имеющие награды героя России и СССР;
• семьи, воспитывающие 3-х и более детей;
• инвалиды, независимо от группы инвалидности;
• участники военных действий.

Льготы действительны, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с. Ставка налога может начисляться не только на новые, но и на подержанные авто. Владельцам рекомендуют регулярно проверять, находится ли его машина в списке Минпромторга. Налогообложению не подлежит личный транспорт, находящийся в розыске. Необходимо официально заявить об угоне автомобиля.

На основании п. 3 ст. 362 НК РФ собственник обязан уплатить налог только за месяцы, в течение которых он фактически является владельцем. Месяцы, в которые происходит регистрация личного транспорта и снятие его с регистрации, также принимаются за целые месяцы для расчета.

Кто освобождается от «налога на роскошь»

Как известно, данный вид сбора должны платить все владельцы дорогих автомобилей, однако этого можно избежать. От выплат можно освободиться, если каждый год проверять список ТС, которые подлежат начислению процентов сбора. За дешевые авто быстрее снимут необходимость вносить оплату.

Кроме того, есть категория людей, которая полностью освобождается от подобных выплат, сюда относят:

• многодетных родителей;
• ветеранов ВОВ;
• инвалидов;
• лиц, принимающих участие в боевых действиях;
• герои СССР или России.

Способы оплаты

Сроком перечисления налога с 2016 года считается 1 декабря. До 1 декабря текущего года потребуется внести оплату за предыдущий год целиком.

Получить сведения о налоговой задолженности удобно:

• на сайте «Госуслуги»;
• на портале ФНС;
• на официальной странице службы судебных приставов.

Для перечисления денег используют системы электронных платежей (Яндекс.Деньги, QIWI, Webmoney), онлайн-банкинг, платежные терминалы. Можно внести сумму через кассу банка или воспользоваться услугами Почты России.

Недвижимость и налог на роскошь

Подобный налог в сфере недвижимых объектов представляет собой повышение имущественного налога. Оплачивать его обязаны все граждане, являющиеся владельцами данной категории имущества.

Подобный налоговый сбор выплачивается на отдельных основаниях, учитывая уровень дохода конкретных групп лиц.

Ставка налога устанавливается путем обозначения повышающего коэффициента, региональные власти определяют его самостоятельно.

При вычислении величины налогового сбора учитываются следующие пункты:

• участки земли, выделенные для ведения для сельского хозяйства или личных хозяйств, подразумевают ставку 0,3%;
• для офисов, производственных строений устанавливается коэффициент 0,5%;
• если кадастровая цена не превышает ограничения, предусмотренного законом, то принимается ставка 0,1%;
• для иных земельных наделов предусмотрена ставка 1,5%.

Нет возможности целенаправленно занизить стоимость своей недвижимости, информация проверяется через Росреестр. Законодательство устанавливает:

• роскошным жильем признаются квартиры площадью больше 200 кв.м., их цена не менее 30 млн. рублей;
• объектом особого налогообложения станет недвижимость по цене более 300 млн. рублей, налоговый сбор составит 2% от кадастровой стоимости указанного помещения.

Под уплату повышенного имущественного сбора попадают практически все лица, имеющие в собственности земельный участок. Этот факт является следствием того, что при расчете учитывают кадастровую стоимость, а к ней прибавляют цену самого надела. Цена на участок земли отличается в зависимости от его расположения.

Государство не устанавливает одинакового размера налоговых отчислений для роскошной недвижимости. В отдельных регионах страны он может быть в пределах от 0,1% до 1,5% от полной кадастровой стоимости.

Для некоторых групп граждан предусмотрены льготы при обложении налогом. К ним относятся участники военных кампаний, лица, имеющие звания Героя России и СССР, пенсионеры. Льготы применимы только для одного объекта недвижимости, принадлежащего гражданину по праву собственности. Если подобных объектов несколько, то придется выбрать один.

Источник: https://info-vsem.ru/nalog-na-roskosh-v-2019-godu-v-rossii-avtomobili-nedvizhimost-komu-nuzhno-platit-kakoj-procent-na-kakom-osnovanii/

Налог на роскошь на квартиры в 2019 году

В соответствии с требованиями действующего законодательства каждый владелец недвижимости должен выплачивать с определенной периодичностью налоги. В практике существует такое понятие, как роскошь.

Следует отметить, что налог на роскошь на недвижимость действующим законодательством не утвержден.

Существует ли налог на роскошь

Порядок налогообложения регулируется специальными нормативными правовыми актами. Однако такое понятие, как роскошь в отношении недвижимости не применяется. То есть ранее инициировались различные законопроекты, но они утверждены не были.

Законодательные основы

Основным нормативным актом, который регулирует вопросы такого характера, является Налоговый кодекс РФ. Он определяет не только порядок всей процедуры взимания налогов, но также круг плательщиков и размеры выплат.

Налогообложение имущества

Каждый, кому принадлежит какое-либо имущество, должен с определенной периодичностью выплачивать установленную денежную сумму – это ключевая суть налогообложения. Это касается не только самого факта владения материальными ценностями, но и сделок с ними. Тип недвижимости роли не играет. Это может быть участок земли или жилье.

Виды имущества

Все, чем владеет человек, делится на два больших типа – недвижимое и движимое. Более конкретная информация отражена в статье 130 Гражданского кодекса РФ.

К недвижимому имуществу относятся:

1. Участки земли.
2. Здания и сооружения, в том числе незаконченные строительством.

Основным признаком такого вида имущества является прочная связь с землей. При этом принадлежность и целевое назначение роли не играют.

К недвижимости также отнесены подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, в том числе и внутреннего плавания. Сюда же отнесены жилые и технические постройки и места для стоянки транспортных средств.

Четкого перечня движимого имущества законом не утверждено. К нему относится все, что не является недвижимостью. Примеры: автомобили, одежда, ценные бумаги, деньги, ювелирные украшения.

Действующим законодательством определено, что является объектом налогообложения. Сюда отнесено все движимое и недвижимое имущество, в том числе находящееся во временном пользовании, находящееся на балансе юридических лиц или в собственности людей. В то же время в отношении некоторых видов сделано исключение.

Налогом не облагается следующее имущество:

1. Участки земли и другие объекты природного пользования, например, водоемы или лесные массивы.
2. Имущество, которое принадлежит органам власти на условиях оперативного управления. Такое правило распространяется на инстанции, в которых осуществляется военная или приравненная к ней деятельность, осуществляемая в целях обеспечения безопасности и правопорядка.
3. Объекты культурного наследия – памятники, мемориалы, скульптуры, произведения живописи.
4. Ядерные установки, используемые для научной деятельности, а также места материалов и отходов такого характера.
5. Ледоколы и суда атомного обслуживания.
6. Космические объекты.
7. Суда, которые зарегистрированы в международном реестре. Он содержится в статье 33 Кодекса торгового мореплавания РФ от 30 апреля 199 года № 81-ФЗ.
8. Объекты с ограниченным сроком использования, указанные в Постановлении Правительства РФ от 1 января 2002 года № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Все указанные виды имущества налогом не облагаются.

Обязанность по оплате

В соответствии с законодательством обязанность по уплате налогов возложена на юридические и физические лица. Такое правило распространяется на филиалы и обособленные структурные подразделения организаций. Требованиями, которые предъявляются к физическому лицу, в данном случае, являются достижение совершеннолетнего возраста и наличие права собственности на недвижимость.

Законодательством определены категории лиц, которые освобождаются от уплаты налогов. К ним отнесены:

1. Пенсионеры.
2. Инвалиды первой и второй групп.
3. Кавалеры Ордена Славы;
4. Герои РФ и СССР.
5. Военные, которые ушли в отставку, имеющие выслугу двадцать лет и более, семьи военных, потерявших единственного кормильца, супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей.
6. Ветераны ВОВ.
7. Инвалиды детства.
8. Лица, пострадавшие от аварий на ЧАЭС.
9. Граждане, использующие имущество для осуществления творческой деятельности.
10. Лица, имеющие в своей собственности постройки хозяйственного назначения, площадь которых не превышает пятьдесят квадратных метров, при условии, что они расположены на участках, предназначенных для сельского хозяйства, садоводства и огородничества.

Данный перечень является исчерпывающим. Следует отметить, что регион проживания таких категорий значения не имеет. В то же время органы власти на местах вправе освобождать своим решением некоторых лиц от уплаты налогов. Чаще всего это затрагивает многодетные семьи и людей с низким уровнем дохода.

Размер налога

Действующим законодательством не установлены четкие размеры налогов на различные виды недвижимости.

Он рассчитывается для каждого объекта в отдельности. За основу берется кадастровая стоимость. Окончательный результат определяется следующим образом. Для начала берется разница между кадастровой стоимостью и налоговым вычетом. Полученный результат умножается на долю в имуществе и ставку по налогу. Итог и будет искомой цифрой.

Но если кадастровую стоимость узнать несложно, то с налоговыми вычетами все не так просто. Их величина будет зависеть от общей площади недвижимости. Например, владельцу квартиры не будет учтено двадцать квадратных метров, а дома – пятьдесят.

Размеры налогов определяются региональными властями. Чтобы получить более точную информацию, необходимо обратиться в местный отдел ФНС. Также определена повышенная ставка налогообложения. Её размер составляет два процента от стоимости объекта.

Такое правило применяется к дорогостоящему жилью, цена которого превышает триста миллионов рублей.

Срок и порядок уплаты

По общим правилам налог на недвижимость должен быть уплачен не позднее первого декабря года, следующего за отчетным. Например, за две тысячи семнадцатый год оплата вносится не позднее первого декабря две тысячи восемнадцатого.

Если день выплаты выпадает на выходной или праздник, то денежные средства вносятся в следующий за ним рабочий день. При этом ИФНС должно направить плательщику соответствующее уведомление с указанием размера налога и срока его выплаты.

Оно должно поступить не позднее, чем за тридцать фактических дней до крайне даты оплаты. Если такой срок был нарушен по вине ФНС, то плательщик ответственности не несет. Следует отметить, что инспекция может направлять уведомление об оплате не только за один год, но и за последние тридцать шесть месяцев.

Сам порядок внесения суммы достаточно прост. Плательщик может использовать наличные и банковскую карту. Расчет производится в любом отделении банка. Реквизиты для оплаты должны быть предоставлены налоговой инспекцией.

После внесения денег плательщику выдается на руки квитанция. Она сама или её копия направляется в ФНС. Следует отметить, что излишние суммы, которые внесены, могут быть учтены в счет будущих оплат или возвращены лицу.

За нарушение сроков расчета к виновному будут применены штрафные санкции. Размер равен одной трехсотой части ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.

Источник: https://pravo.estate/nalogi/na-roskosh/

Налог на роскошь в России

Уровень жизни в нашей стране нельзя назвать высоким. Большинство граждан считается средним классом и имеет средний уровень дохода. Часть населения России вообще живёт за чертой бедности. Но есть люди, чей доход и достаток можно назвать чрезмерным.

Высокая заработная плата, высокий доход от бизнеса, дорогая и элитная недвижимость, а также все виды транспортных средств облагаются налогами в соответствии с действующим законодательством. Иными словами, все граждане России обязаны уплачивать налоги с доходов и с имущества, и совершенно неважно, сколько это имущество стоит.

Понятие роскоши достаточно субъективно. Кто-то считает обычным явлением наличие собственной квартиры и машины, а для кого-то это недосягаемо и является предметом мечтаний. Все эти понятия очень относительны.

Не смотря на то, что наше государство значительно уступает другим странам в вопросе качества жизни, в России немало людей, которые имеют высокий доход. К тому же, в последние годы значительно выросло число рублёвых и долларовых миллионеров, которые проживают в нашей стране и имеют тут бизнес.

Плательщиками данного налога являются граждане нашей страны, у которых в собственности есть предметы роскоши, имеющие высокую оценочную стоимость. К ним можно отнести:

• автомобили, чья стоимость больше 3 миллионов рублей;
• водный и воздушный транспорт, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей;
• изделия из драгоценных камней и металлов, произведения искусства, чья стоимость выше 3 миллионов рублей в российской валюте;
• объекты недвижимости, в том числе недостроенные, стоимость которых превышает 30 миллионов рублей.

Есть категория имущества, которое по стоимости относится к предметам роскоши, но освобождено от уплаты налога, это:

• недвижимое имущество, которое находится в собственности государства;
• водный и воздушный транспорт, который принадлежит и находится в собственности министерства здравоохранения России;
• награды, которые выданы от имени государства;
• недвижимое имущество и участки, находящиеся в собственности у юридических лиц, которые используются для осуществления основного рода деятельности;
• водный и воздушный транспорт, а также автомобили, которые используются для перевозок пассажиров;
• техника, предназначенная для ведения сельского и фермерского хозяйства, которая используется для производства продукции;
• драгоценные металлы и камни, любое движимое имущество, которое находится в розыске, при наличии официального документа, подтверждающего хищение.

При уплате других видов налога существуют льготные категории граждан, которые освобождены от его уплаты. Так и при уплате налога на роскошь от него освобождаются:

• участники ВОВ и других боевых действий;
• инвалиды;
• семьи, имеющие трёх и более детей;
• герои России и СССР.

Период, за который насчитывается пошлина, составляет один год. Уплатить его нужно в срок до 1 декабря за предшествующий год, также, как и обычный налог за имущество.

Объекты налогообложения

Важно, чтобы автомобиль находился в официальном списке МинПромТорга. Если транспортного средства там нет, значит налог на него рассчитывается по общим правилам. С полным перечнем можно ознакомиться на официальном сайте Министерства промышленной торговли по этой ссылке.

Существуют 4 группы с повышающими коэффициентами, которые применяются в зависимости от года выпуска и стоимости автомобиля:

1. Автомобили, чья стоимость находится в пределах от 5 до 10 миллионов рублей, обязывает применять коэффициент 2 в период пяти лет. Срок начисления налога может быть и меньше, период по каждому авто указан в официальном списке.
2. Автомобили, чья стоимость варьируется от 10 до 15 миллионов рублей, применяется коэффициент равный трём, на авто младше десяти лет.
3. Автомобили, чья стоимость превышает 15 миллионов рублей, также применяется коэффициент три, на авто младше 20 лет.
4. Автомобили, чья стоимость находится в ценовом диапазоне от 3 до 5 миллионов рублей. При расчёте для автомобилей этой категории применяются следующие коэффициенты:

• владение автомобилем первый год обязывает применять коэффициент 1,5;
• владение автомобилем с первого по второй год от даты выпуска обязывает применять коэффициент 1,3;
• владение автомобилем со второго по третий год обязывает применять коэффициент 1,1.

Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 30 миллионов рублей, облагается повышенной налоговой ставкой. Данная оценка имущества признана государством роскошью. Если налог с обычной квартиры платится в размере 0,1% от кадастровой стоимости, то с элитного имущества платится пошлина по гораздо более высокой ставке.

Читайте так же:   Какую систему налогообложения выгодней использовать ИП

Налог на имущество, которое считается роскошью, платится по таким ставкам:

Оценочная стоимость недвижимого имущества	Налоговая ставка
30-50 миллионов рублей	0,3%
50-100 миллионов рублей	0,6%
100-150 миллионов рублей	1%
150 миллионов рублей и больше	5%

В том случае, если недвижимое имущество находится в собственности у гражданина с правом безвозмездного или бессрочного использования до 1991 года, а также приватизировано, то налог насчитывается иначе:

Оценочная стоимость недвижимого имущества	Налоговая ставка
30-150 миллионов рублей	0%
150 миллионов рублей и больше	0,3%

Переход к ставке, которая будет применяться в полном объёме, будет осуществлён только к 2020 году. Начиная с 2016 года прибавка будет постепенная, чтобы для налогоплательщиков сумма уплачиваемой пошлины не была шокирующей. За пятилетие планируется перейти на расчёт налога по новым ставкам.

Налог на такие виды транспортных средств рассчитывается исходя из оценочной стоимости. Всё точно так же, как и с автомобилями. Кроме водного и воздушного транспорта пошлиной облагаются предметы роскоши, к которым относятся: произведения искусства (живопись, скульптуры и т. д.), ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней.

Ставки по налогу для этих категорий выглядят таким образом:

Оценочная стоимость ТС или предмета роскоши	Налоговая ставка
3-5 миллионов рублей	1%
5-20 миллионов рублей	3%
20-60 миллионов рублей	5%
60 миллионов рублей и больше	7%

Налог начисляется исходя из рыночной стоимости ТС или предметов роскоши. Если цена ниже указанной, то налог начисляется в обычном размере, без применения повышающего коэффициента.

Порядок расчёта налога

Рассчитать налог на дорогой автомобиль не так сложно. Достаточно знать пару значений: количество лошадиных сил, а также ставку, применяемую в конкретном регионе.

Налоговая ставка * ЛС * срок владения авто/12 * повышающий коэффициент

Рассмотрим расчёт данной пошлины на конкретном примере.

Пример 1. Автомобиль Aston Martin V8 Vantage S Roadster Sportshift II 2014 года выпуска имеет оценочную стоимость порядка 12 миллионов рублей. В собственности автомобиль находится чуть больше года. Двигатель мощностью 426 ЛС. Расчёт будем производить для Санкт-Петербурга.

Налоговая ставка – это показатель, который в каждом регионе имеет своё значение. Для Санкт-Петербурга его размер составляет 150.

• Срок владения автомобилем учитывается в том случае, если он меньше одного года.
• Повышающий коэффициент для автомобиля стоимостью от 10-15 миллионов имеет размер 3,0.
• Произведём расчёт:
• 150 * 426 * 3 = 191 700 рублей
• Такой налог придётся заплатить владельцам данного авто за один год.

Пример 2. Автомобиль Chevrolet Tahoe 2015 года выпуска имеет оценочную стоимость 4 200 000 рублей (в полной комплектации). Он находится в собственности 9 месяцев. Мощность двигателя составляет 420 ЛС. Расчёт будем производить для Ярославской области (налоговая ставка составляет 145 рублей за 1 ЛС при мощности свыше 250 ЛС).

Расчёт налога выглядит так:

Читайте так же:   Принципы общего налогообложения для ИП в 2018 году

145 * 420 * 9 / 12 * 1,3 = 39 585 рублей

Такую сумму придётся заплатить в казну за данный автомобиль его владельцу, который проживает в Ярославской области.

При расчёте налога на дорогие авто следует обратить внимание на данные, которые указаны в списке МинПромТорга. Последняя графа содержит информацию о том, в течение какого времени после выпуска автомобиля с него будет взиматься налог по повышенной ставке.

Чтобы рассчитать налог на недвижимое имущество необходимо знать его кадастровую стоимость. Получить такую оценку можно в Госрегистрации или в кадастровой палате. Зная эту величину не составит никакого труда определить налог. Полученную цену необходимо будет умножить на повышающий коэффициент, который изменяется в зависимости от оценочной стоимости недвижимости.

Ответственность

Производить оплату пошлины обязаны все граждане нашей страны, у которых в собственности имеется имущество, которое исходя из его стоимости признано роскошью. Есть льготная категория граждан, освобождённых от уплаты. Лица, которые не входят в этот список должны оплачивать налог на общих основаниях.

Данный вид налога должен уплачиваться точно так же, как и обычный налог на имущество. Оплата должна производиться в срок до первого декабря того года, который следует за расчётным. Налогоплательщики получат официальные письма с платёжным бланком. Оплату можно будет произвести любым удобным способом.

За отказ от уплаты этой пошлины или за несвоевременную уплату будут начислены пени. Сумма штрафа будет весьма внушительной, поскольку она рассчитывается исходя из размера налога, который необходимо было уплатить. А размер налога может составлять десятки и сотни тысяч рублей. Поэтому оплачивать налог лучше в установленные сроки.

За несвоевременную уплату начисляются пени. Их размер рассчитывается путём перемножения суммы долга, количества дней просрочки и 1/300 ставки рефинансирования. Также плательщик обязан будет произвести оплату штрафа, который составляет пятую часть от суммы налога. В том случае, если пошлина умышленно не уплачивается, размер штрафа составить 40% от размера налогового платежа.

Если в течение полу года задолженность по налогам не была уплачена, а её стоимость превышает 3 000 рублей (включая штрафы и пени), то налоговая служба имеет право направить иск в суд, с целью взыскания платы с должника. После этого на имущество и счета налогоплательщика может быть наложен арест.

За уклонения от уплаты налогов может наступить и уголовная ответственность. Она наступает в случае крупной и особо крупной налоговой задолженности. Кроме этого придётся оплатить штраф, размер которого варьируется от 100 000 до 300 000 рублей. Кроме этого судом может быть выбрана более суровая мера наказания – арест на срок до одного года.

Если задолженность по налогам более 3 000 000 рублей, то штраф увеличивается до 500 000 рублей, а срок заключение под стражей может доходить до трёх лет. Иными словами, чем больше долг по уплате налогов перед государством, тем более серьёзное наказание ждёт налогоплательщика.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/sistemy-nalogooblozheniya/nalogovye-rezhimy/nalog-na-roskosh.html

Налог на роскошь: что это такое и как его рассчитать?

Здравствуйте, посетители сайта o-nedvizhke.ru! Первый вопрос, который сегодня рассмотрим, звучит так: «Какой налог на роскошь?».

• Если речь идет о налоге на имущество и подразумеваете недвижимое имущество, то есть дом, квартиру и так далее, то здесь нет такого понятия, как «налог на роскошь», а в данном отношении, большую роль имеет кадастровая стоимость.
• Если у вас кадастровая стоимость (то есть рыночная) достаточно большая на объект, к примеру, 7 000 000, 12 000 000 рублей, то и налог у вас будет больше, отдельно налога на роскошь нет.
• А если говорить о налоге на роскошь, как его подразумевают средства массовой информации и даже сама Федеральная налоговая служба, то, к примеру, новость, сформированная налоговой службой еще 16 марта 2016 года, когда речь шла о транспортном налоге (калькуляторе транспортного налога), можно было выбрать те или иные виды транспорта, которые как раз входили в этот перечень роскошных автомобилей, перечень этот постоянно расширяется.

В списке было 425 машин, теперь 708 автомобилей, почти в два раза больше. Соответственно, в следующем году этот перечень, может быть, и еще в два раза увеличится. С учетом того, что будет с долларом под конец года, пока не ясно, но все, вроде как, прогнозируют его рост.

«Подскажите, если квартира площадью более 20 квадратных метров оформлена в совместную собственность на двоих собственников, будет ли действовать налоговый вычет»?

Здесь все достаточно просто. Вычет в 20 квадратных метров и 50 квадратных метров и так далее, действует в отношении одного объекта недвижимого имущества, но это не означает, что вы будете в «минусе».

Этот вычет действует к налоговой базе, то есть на которую начисляется налог. Ответ на этот вопрос давался самой Федеральной налоговой службой, которая указывала (пример): квартира 47 квадратов оформлена на двух человек в равных долях. 20 квадратных метров — это в отношении налоговой базы по этой квартире.

Как происходит расчет, и почему вы не остаетесь «в минусе»? Дело в том, чтобы посчитать налог, для каждого собственника высчитывается налоговая база и получается, что для первого собственника она высчитывается так: кадастровая стоимость минус этот вычет.

1. Вычет высчитывается так: кадастровая стоимость, поделенная на общую площадь, то есть высчитывается, сколько стоит один квадратный метр и затем умножается на этот вычет – на 20 квадратных метров.
2. Получается, что и для вас, и для вашего сособственника будет уменьшение на двадцать квадратных метров, но не так как вы подразумеваете – минус 40, нет.
3. Просто изначально у вас налоговая база будет уменьшена на эти двадцать квадратных метров, а затем налог умножен на ставку и умножен на вашу долю, но опять же, напоминаем, что вычет применяется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Если у вас, как у сособственника, есть другая квартира, то вы вправе вычет применить к ней, либо к этой квартире.

Если вы вычет примените к другой квартире, где вы являетесь единоличным собственником, то в этой квартире у вас вычета не будет.

Фактически вычетом воспользуется ваш второй сособственник, это у него будет уменьшена налоговая база на 20 квадратных метров, на стоимость 20 квадратных метров, а вы заплатите сразу с кадастровой стоимости.

«Если мы купили квартиру за 3 600 000 рублей, а продали за 1 200 000 рублей, декларацию не подавали, владели менее трех лет, как быть в таком случае?».

• Если квартиру приобретали в 2016 году, то на вас распространяются одни правила, если в 2015 году, то другие.
• В 2015 году вы насчитаете налог, с учетом вычета, на 200 000 рублей, а если в 2016 году – нужно смотреть кадастровую стоимость.
• «Расскажите о пенях на капитальный ремонт в многоквартирных жилых домах».
• Если говорить о пенях за неуплату взносов на капитальный ремонт в многоквартирных жилых домах, то да, она предусмотрена, она взыскивается.
• Все зависит от того, насколько плотно этим занимаются в вашем субъекте Российской Федерации, есть ли у них на это время, и какая у вас задолженность.
• Плюс, не забывайте, что любая задолженность может являться основанием наложения судебными приставами ареста на ваше имущество или запрета на выезд заграницу.

«Купили в 2001 году дом, но оформлять в собственность не стали, есть только документ купли-продажи. Сейчас хочу продать, какие документы придется собирать, и можно ли продать по этим документам купли-продажи»?

Если вы покупали до 1998 года, когда вводили всю процедуру регистрации, то тогда вполне возможно, что вы являетесь собственником своего дома.

А вот если вы купили уже после введения процедуры регистрации, то собственником вы могли стать только после того, как обратились в регистрационную палату, и ваши права были зарегистрированы.

Просто оформление договора купли-продажи не означает, что вы становитесь собственником. Соответственно, продать дом может только тот, у кого дом находится в собственности.

Материал взят и видео блога https://www.youtube.com/watch?v=D_gYgRZXfdg

Источник: http://o-nedvizhke.ru/nalogi-2/nalog-na-roskosh-2017.html

Что представляет собой налог на роскошь в 2019 году

На роскошь;

Как таковой, налог на роскошь должен был появиться в России в апреле 2014 года. Но законопроект был отклонен еще в первом чтении: Госдума выступила против притеснения финансовых интересов элит. Тем не менее уже в этом и в следующем годах, немного в видоизмененной форме, он вступит в силу.

Речь о данном законопроекте впервые зашла еще в далеком 2012 году, когда о нем впервые заговорили депутаты от «Справедливой России». Но тот первоначальный законопроект имел серьезные различия по сравнению с тем, который начнет воплощаться теперь.

Тогда под предметами роскоши имелись в виду объекты недвижимости, рыночная стоимость которых была выше тридцати миллионов рублей. К тому же транспортные средства, рыночная стоимость которых была бы выше трех миллионов рублей.

Этот законопроект был отклонен.

Видоизмененный законопроект от 23 апреля 2014 тоже не был принят. По утверждению комитета Госдумы по бюджету и налогам, сегодня уже существует закон о налогообложении дорогих автомобилей.

Если же рассматривать в качестве роскоши недвижимость, то уже к 2020 году облагаться налогом будет любая недвижимость, отталкиваясь от ее кадастровой стоимости, исходя из чего отпадает необходимость в том, чтобы принимать этот закон.

Налог на роскошь в 2019 — транспорт

Тем не менее в 2019 году налог на роскошь все-таки будет введен в своем новом виде. Изменения коснутся и налогообложения дорогих транспортных средств, и налогообложения недвижимости.

1. Автомобильный транспорт. За автомобиль стоимостью от пяти до десяти миллионов российских рублей необходимо будет уплачивать транспортный сбор в двойном размере при условии, что с момента его выпуска прошло не больше 5 лет. За машины, с выпуска которых истекло до 10 лет стоимостью от 10 до 15 миллионов, и авто, когда с выпуска истекло до 20 лет стоимостью от 15 миллионов рублей, калькулятор другой: транспортный налог в этом случае умножается на два. Во избежание разногласий определять стоимость машин будет Минпромторг на основании итогов сделок, проведенных в отношении машины, и таможенной статистики.

1. Морской транспорт. За яхты и катера теперь нужно будет платить в бюджет 10 процентов от минимального прожиточного минимума за каждое отдельное транспортное средство. Правда, в этих изменениях есть свой плюс: со скоростных моторных лодок, открытых лодок и лодок короче 6 метров этот налог не взимается.

1. Летательные аппараты. С января 2015 года также начали облагаться по ставке 10 процентов от минимального прожиточного минимума за одну единицу техники, и в этом случае поблажек со стороны налоговых служб нет и не предвидится.

В течение какого времени физическим лицам можно уплатить налог на имущество

Попадающие в этот перечень транспортные средства означают для своих хозяев необходимость ежеквартально выплачивать с них налог. В отношении автомобильного транспорта подобной перспективы избегают только инвалиды.

Налог на роскошь – недвижимость

Налог на роскошь, затрагивающий транспортные средства, касается только достаточно незначительного количества россиян, в то время как налог на недвижимость той или иной мерой коснется большей части населения Российской Федерации. Какой же будет налог на недвижимое имущество в 2019 году?

Точных цифр касательно того, какой будет ставка налога и как рассчитать объемы средств, которые придется перечислять в государственный бюджет, на данном этапе нет.

Список плательщиков налога на недвижимость в 2017 году достаточно узок: это физические лица, в собственности которых есть:

• здания;
• жилые и нежилые помещения;
• недостроенные объекты;
• земельные участки, которыми эти лица владеют или имеют право пользования ими.

Кто должен оплачивать торговый сбор в Москве и в каком размере

Если ранее закон предусматривал льготы для отдельных категорий налогоплательщиков, то новая версия налогообложения этих льгот не предусматривает.

Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Источник: http://nalogiexpert.ru/na-imushhestvo/roskosh/chto-predstavlyaet-soboj-nalog-na-roskosh-v-2015-2016-godu.html